2023 연말정산 환급금을 위한 준비! 무엇부터 해야할까?

 

어느덧 23년도의 연말정산 시기가 다가오고 있습니다. 연말정산이라고 하면 꼭 따라다니는 단어들이 있는데요. 바로 "소득공제"와 "세액공제"입니다. 두 가지 용어가 가지는 각각의 의미와 차이점을 알면 올해 연말정산을 하는데 한결 수월해질 수 있습니다.

 

 

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1. 연말정산 알아보기

연말정산은 근로자가 한해동안 납부한 근로소득세를 정산하여 1년간의 총 근로소득에 대한 납부세액을 확정하는 절차를 의미합니다. 납부세액이 확정되면 부족한 세액은 추가로 납부하여야 하며, 초과된 세액은 환급을 받게 되는 것입니다. 정리해 보면 연말정산이란 연도별로 월급에서 과다하게 공제된 세금이 연말에 정산될 때 반환되는 금액을 의미합니다.

 

연말정산의 환급액은 각자의 소득, 세액공제 항목 등에 따라 달라질 수 있으며, 정확한 환급금을 확인하기 위해서는 연말정산 시 소득 및 공제 사항을 철저하게 확인하여야 합니다. 

 

1-1) 연말정산을 하는 이유

연말정산을 해야하는 이유는 급여를 받을 때 일정한 비율로 세금을 공제하는데, 소득과 공제 사항이 다양한 사람들에게 일괄적으로 동일비율의 세금을 공제하기 때문입니다. 예를들면 가족수, 기부금, 교육비와 같은 사항에 따라 세금 혜택을 받아야 하지만 이를 매월 급여에 정확하게 반영하기가 어렵기 때문에 연말에 정확한 공제와 세금을 확정 짓기 위한 절차로 연말정산을 시행하는 것으로 이해하면 좋습니다. 이를 통해 각 개인의 세금 부담을 최소화시키는 것은 물론 정확한 납세를 보장받을 수 있습니다.

 

 

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2. 소득공제와 세액공제의 차이는?

연말정산을 하다보면 가장 헷갈리는 용어 중 하나는 소득공제와 세액공제라는 용어라고 할 수 있습니다. 단순히 용어만 놓고 보았을 때 느낌이 비슷해서 인지, 두 용어의 명확한 차이를 잘 모르시는 분들이 더러 계시더라고요. 올해부터는 두 용어의 내용을 명확하기 이해하고 보다 수월하게 연말정산을 진행할 수 있도록 도와드리겠습니다.

 

2-1) 소득공제란?

세금은 내가 벌어들인 돈, 소득을 기반으로 하여 세금을 부과합니다. 만약 내가 직장인이라면 월급을 소득이라고 말할 수 있습니다. 소득공제란 이렇게 월급에서 내가 살아가는데 필요한 경비를 소득(월급)에서 제외 후 세금이 매겨지도록 하는 것을 의미합니다. 소득공제를 받을 수 있는 항목은 아래와 같습니다.

 

 ㆍ부양가족

 ㆍ교육비

 ㆍ의료비

 ㆍ주택임차료

 ㆍ기부금

 

즉, 세금을 납부하기 전에 소득에서 일정 금액을 공제하여 실제로 과세되는 소득을 줄이는 방법을 말합니다. 부양가족, 교육비, 의료비, 주택임차료, 기부금과 같은 비용들을 공제 대상으로 포함시켜 세금 부담을 경감시키며, 개인과 가정의 경제적 안정을 촉진합니다. 이는 정부의 정책 목표 중 하나로 소득분배의 공정성을 높이고 시민의 경제적 부담을 완화시키기 위한 목적으로 사용되고 있습니다. 세금이 매겨지는 기준은 아래 표를 참고하시면 좋습니다.

 

과세표준	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	0원
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	35%	1,544만원
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
1억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

 

2-2) 세액공제란?

세금을 낼 때 금액 공제를 통해 실제로 납부하여야 하는 세금을 줄이는 것을 의미합니다. 이는 정부가 세금 납부자에게 어떤 특정 비용이나 지출을 감안하여 세금에서 공제해주는 혜택을 의미합니다. 세액공제를 받을 수 있는 내용은 아래와 같습니다.

 

 ㆍ교육비

 ㆍ의료비

 ㆍ주택임차료

 ㆍ기부금

 ㆍ그 외 이와 유사한 비용지출

 

예를들어 교육비, 의료비, 주택임차료, 기부금과 같은 지출이나 비용이 세액공제 대상이 될 수 있으며, 이러한 공제를 통해 실제로 납부해야 하는 세금액이 감소하게 되는 것입니다. 이는 개인과 가정의 경제적 부담을 경감시키고, 세금 부담을 공정하게 조절하기 위한 정부정책 수단입니다. 

 

 

2-3) 소득공제와 세액공제의 차이점은?

소득공제는 개인이나 가정의 총 소득에서 일정 비용과 지출을 제외하고 세금을 계산하는 것을 의미합니다. 소득공제는 소득을 감소시키는 방법으로 세금을 부과받을 때 소득에서 일정 금액을 차감하여 세금을 계산하는 데 사용하는 것을 말합니다. 교육비, 의료비, 주택임차료와 같은 지출항목이 소득공제의 예로 들 수 있습니다.

 

반면에 세액공제는 이미 계산된 세금에서 실제로 지불해야 하는 세금을 감소시키는 것을 의미합니다. 이는 세금을 납부하기 전에 이미 계산된 세액에서 공제되는 혜택을 제공하는 방법으로, 실제로 납부해야하는 세금이 줄어들게 만드는 것입니다. 예를 들면 장애인을 부양하는 가족에 대한 장애인 세액공제가 있으며, 이러한 공제는 실제 지불해야 하는 세금에서 공제됩니다.

 

정리하면, 소득공제는 소득을 감소시켜 세금을 계산하는 단계에서 적용되는 것이라면, 세액공제는 이미 계산된 세금에서 혜택을 받아 실제로 지불해야하는 세금을 감소시키는 단계에서 적용되는 것으로 이해하시면 됩니다.

 

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마치며,

지금까지 다가오는 연말정산을 준비하기 위해 소득공제와 세액공제의 차이점에 대해 알아보았습니다. 매년 연말정산이 막막하게 느껴졌던 것은 1년에 한번한 번 준비하는 과정이기 때문입니다. 익숙하지 않기에 매년 새롭게 느껴지는 것이 연말정산인데요. 연말정산을 한번 제대로 해놓으면 매년 수고를 덜어줄 수 있기에 이번 기회에 확실하게 이해하고 준비하는 것을 권해드립니다.

 

 

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